Définition et Exemple de Rente à Taxe différée (TDA)

Description:

R Rente à imposition différée (TDA) , communément appelé régime de rente à l'abri de l'impôt ou régime de retraite 403 (b), est un régime d'épargne-retraite offert aux employés de certains organismes d'éducation publique, organismes sans but lucratif, organismes de services hospitaliers coopératifs et ministres indépendants.

Fonctionnement (Exemple):

Les organisations offrent des régimes de rentes à imposition différée aux employés admissibles pour la croissance à long terme des placements, semblable à un régime 401 (k). Les cotisations à ces régimes se présentent généralement sous l'une des trois formes suivantes:

L'employeur cotise au régime au moyen d'une entente de réduction de salaire

L'employé cotise au régime.

L'employé cotise au régime

En 2010, le maximum de report de salaire de base était de 16 250 $

Pourquoi ça compte:

Les plans de TDA offrent de nombreux avantages qui les distinguent d'un 401 (k):

50 ans et plus Rattrapage: Les participants âgés de 50 ans et plus sont admissibles à verser des cotisations annuelles supplémentaires au régime 403 (b) à compter de l'année où ils atteignent l'âge de 50 ans. Si un participant verse déjà le maximum à son / son plan 403 (b), il / elle peut également être en mesure de contribuer encore plus en utilisant la contribution de rattrapage. En 2004, la limite de cotisation de rattrapage de 50 ans et plus était de 3 000 $. Ce chiffre passe à 4 000 $ en 2005 et 5 000 $ en 2006.

Rattrapage à vie: Cette disposition est offerte aux employés qui ont complété au moins 15 années de service et permet aux participants de contribuer jusqu'à 3 000 $ en plus de la contribution régulière limite à condition que le participant ait contribué en moyenne moins de 5 000 $ par année au régime auparavant. La limite cumulative de cette disposition de rattrapage est de 15 000 $.

Impôts et distributions: Les impôts sur les cotisations au régime de retraite à impôt différé et les gains sont reportés jusqu'à ce que le propriétaire du régime se retire du régime. Lorsque l'argent est retiré, il est imposé comme un revenu régulier. Les retraits ne sont généralement pas effectués à moins que le propriétaire du régime ait atteint l'âge de 59 ans et demi. Si le titulaire du régime retire de l'argent du compte avant l'âge de la retraite, il encourra une pénalité de 10% payable à l'IRS (sauf circonstances particulières).

Options de placement: Contrairement aux régimes 401 (k), Les participants au régime d'ADT ne sont pas autorisés à investir dans des actions individuelles. Les options de placement propres aux régimes d'ADT comprennent les contrats de rente et de rente à capital variable conclus avec des compagnies d'assurance, les comptes de dépôt composés de fonds communs de placement ainsi que les comptes de revenu de retraite pour les églises.