Quels sont les taux d'imposition des plus-values ​​de 2013?

[Mise à jour: consultez les taux d'imposition des gains en capital de 2016 dès que vous vous préparez pour votre prochaine déclaration de revenus.]

Il existe plusieurs nouvelles lois et dispositions fiscales à prendre en compte à l'approche de la saison des impôts de 2013, mais l'un des plus importants est le changement en cours en ce qui concerne les taux d'imposition des gains en capital.

En raison de la nouvelle législation fiscale, les taux d'imposition des gains en capital et des dividendes passent de 15% à 20% pour les célibataires gagnant plus de 400 000 $ et les couples gagnant plus de 450 000 $. Les modifications supplémentaires comprennent:

• Les particuliers dont le revenu se situe entre 36 250 $ et 400 000 $ verront leurs gains en capital continuer d’être imposés au taux de 15%. Pendant ce temps, les salariés des deux tranches d’impôt les plus basses paieront 0% du revenu de placement.
• Un impôt sur le revenu de placement supplémentaire de 3,8% sera également appliqué aux célibataires gagnant plus de 200 000 USD et aux couples gagnant plus de 250 000 USD. Le but de cette nouvelle taxe est d'aider à financer l'assurance-maladie.

Comment minimiser les impôts sur les gains en capital

L’impôt sur les gains en capital peut être minimisé de deux manières principales: en investissant longtemps - et très longtemps. Si vous investissez pendant plus d'un an, vos gains en capital deviennent «à long terme» plutôt que «à court terme» et sont imposés au taux de gains en capital à long terme le plus bas. Les gains en capital à court terme sont généralement imposés au taux plus élevé à court terme. Si vous voulez vraiment minimiser les impôts, investissez à très long terme dans des actifs à faible rendement en dividendes. Des impôts sont générés lorsque des actifs sont vendus ou que des dividendes sont reçus. Par conséquent, en conservant un actif pendant de nombreuses années et en minimisant les dividendes, vous reportez effectivement les impôts à plusieurs années. En reportant les impôts, votre investissement peut être composé plus rapidement, tout comme dans un compte bénéficiant d'un avantage fiscal, comme un IRA ou 401 (k).

Cette stratégie de minimisation des impôts nécessite de conserver des positions pendant de longues périodes. Pour ce faire, vous aurez besoin d’un compte d’investissement auprès d’une maison de courtage qui existera longtemps. Vous voudrez également avoir accès à une recherche fondamentale de qualité sur les entreprises afin de pouvoir investir avec précaution dès le départ, car toute modification ultérieure entraînera des impôts. Investmentmatome recommande les courtiers suivants en raison de leur réputation bien établie et de leur accès à une recherche de la plus haute qualité:

• TD Ameritrade - Avec plus de 5 millions de clients, TD Ameritrade est l’un des meilleurs cabinets de courtage au pays. La société est réputée pour son service client et son accès à des recherches de premier plan. Les opérations sur actions coûtent 9,95 $ et la société fournit un accès gratuit à plus de 2 500 fonds communs de placement sans frais de transaction.
• E-commerce - Avec près de 3 millions de clients et plus de 20 ans d’activité, E-Trade s'est bâti une réputation d'excellence sur les plateformes de trading. La société propose plus de 1 300 fonds communs de placement sans frais de transaction, des transactions à 9,99 $ et un accès gratuit à la recherche fondamentale de la société.

Les impôts sur les gains en capital peuvent également être minimisés en tirant parti des options de placement avantageuses sur le plan fiscal, telles que les comptes de retraite. Pour plus d'informations sur l'IRA, consultez la liste Investmentmatome des meilleurs fournisseurs de comptes Roth IRA de 2013.

Que sont les gains en capital?

L'IRS définit les gains et pertes en capital comme tels:

«Presque tout ce que vous possédez et utilisez à des fins personnelles ou à des fins d’investissement est une immobilisation. Les exemples incluent une maison, des articles à usage personnel tels que des articles d'ameublement et des actions ou obligations détenues à titre d'investissement. Quand une immobilisation est vendue, la différence entre la base de l'actif et le montant pour lequel elle est vendue est un gain en capital ou une perte en capital."

En termes simples, l'argent que vous gagnez sur n'importe quel investissement constitue votre gain en capital - tandis que tout argent que vous perdez serait votre perte en capital.

En ce qui concerne les formalités fiscales nécessaires pour déposer en 2013, l'IRS explique en outre:

«Les gains en capital et les pertes en capital déductibles sont déclarés sur le formulaire 1040, annexe D (PDF), Gains et pertes en capital, et sur le formulaire 8949 (PDF), Vente et autres cessions d’immobilisations. Si vous réalisez un gain en capital net, ce gain peut être imposé à un taux d'imposition inférieur à vos taux d'imposition ordinaires. »

Il existe de nombreuses exceptions à ces directives générales. Par conséquent, veillez à toujours consulter un fiscaliste agréé pour obtenir des conseils spécifiques.

Pourquoi vos investissements sont-ils taxés?

Presque tous les pays imposent les gains en capital pour constituer une source supplémentaire de revenus nationaux. Aux États-Unis, la plupart des gains en capital sont imposables par l’IRS, ce qui donne au gouvernement une partie des bénéfices que vous réalisez lorsque vous investissez avec succès. Bien que cela varie beaucoup selon les pays, aux États-Unis, notre plus-values ​​annuelles nettes sont ce qui est imposé, ainsi que les dividendes.

C'est l'une des raisons pour lesquelles un compte de retraite individuel (IRA) est une telle option pour les investisseurs qui épargnent en vue de la retraite. ils peuvent investir de l'argent dans un compte bénéficiant d'un avantage fiscal, de sorte que les bénéfices qu'ils gagnent au fil du temps deviennent libres d'impôt tout au long de leur vie. Bien que les détails varient en fonction du type de compte fiscalement avantageux que vous sélectionnez, il s'agit globalement d'une stratégie de gestion de fonds très efficace, car votre argent évite les taux d'imposition élevés à mesure qu'il croît.

Et si vos investissements perdaient de l'argent cette année?

Inquiet de savoir comment déclarer si vos investissements ont perdu de l'argent cette année? Ne craignez rien - vous pouvez utiliser vos pertes en capital pour compenser vos gains, ce qui peut donc influer sur le taux d'imposition. Si vous avez vendu votre placement à un prix inférieur au prix d'achat que vous avez payé, vous êtes peut-être admissible ici.

Pour commencer, vérifiez les formulaires IRS 8949 et 1040 (Annexe D) pour enregistrer avec précision vos gains et pertes en capital.

Pour plus de détails sur l’application des nouveaux taux d’imposition, visitez notre site Guide complet des taux d’imposition de 2013.

Ressources additionnelles pour la journée de l'impôt:

• Investmentmatome’s Tax Season 2013 Roundup: toutes les ressources dont vous avez besoin en un seul endroit
• Les tranches de l'impôt sur le revenu fédéral 2013, expliqué
• 2013 401 (k) Limites de contribution
• Limites de contribution 2013 de l'IRA

Voir également: Vous souhaitez apprendre à investir ou vous êtes prêt à vous lancer? Découvrez les choix de Investmentmatome pour les meilleurs comptes de courtage en ligne pour les investisseurs débutants et expérimentés.

par Susan Lyon

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