3 options d’épargne pour les études collégiales de votre enfant

Par Mike Eklund

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Pour l'année scolaire 2015-2016, les coûts des collèges, y compris les frais de scolarité, les frais de logement et de repas, s'élevaient en moyenne à environ 20 000 dollars par an pour une université publique de quatre ans (dans l'État) et environ 44 000 dollars pour des écoles privées de quatre ans, selon le conseil de collège. Dans certains cas, les écoles privées d’élite coûtent plus de 60 000 dollars par an (frais de restauration inclus).

Si vous envisagez de payer pour quatre ans d'études collégiales, cela s'additionne rapidement. Heureusement, il y a plusieurs façons d'économiser pour le collège. Voici les avantages et les inconvénients de trois options d’épargne universitaires populaires. Le bon choix pour votre famille dépend de votre situation.

Roth IRA

Un Roth IRA est un compte de retraite individuel avantageux sur le plan fiscal. Avec un Roth, vous investissez de l'argent après impôt et il pousse sans impôt. Vos cotisations sont non déductibles et les distributions admissibles après 59 ans sont libres d’impôt. Avant l'âge de 59 ans et demi, vous pouvez également retirer des contributions au compte en franchise d'impôt. Si vous retirez vos gains avant l’âge de 59 ans et demi, vous devez payer une pénalité de 10%, sauf dans certains cas particuliers.

Même si un Roth IRA est destiné à être un instrument d’épargne-retraite, il peut également être utilisé pour réaliser des économies universitaires, car les cotisations peuvent être retirées sans impôt et sans pénalité. Comparée à d'autres options d'épargne-études, cette flexibilité en fait un excellent choix pour de nombreuses familles.

Avantages

• Vous pouvez économiser pour le collège et la retraite.
• Les contributions peuvent être retirées à tout moment sans impôt ni pénalité.
• Les actifs de l'IRA ne sont pas inclus dans le calcul de l'aide financière, ce qui améliore l'éligibilité de l'aide pour votre étudiant.

Les inconvénients

• Les gains retirés avant l’âge de 59 ans et demi peuvent être imposés en tant que revenus et passibles d’une pénalité de 10%.
• Il existe des limites de revenu pour l'éligibilité (mais les hauts revenus peuvent être en mesure de financer un IRA Roth par le biais d'une stratégie «porte dérobée»).

529 plan d'épargne-études

Ces régimes avantageux sur le plan fiscal sont proposés par les États et sont conçus pour aider les familles à économiser en vue des coûts futurs liés à leurs études. Les investissements bénéficient d'un report d'impôt et les retraits sont libres d'impôt s'ils sont utilisés pour des dépenses d'éducation admissibles. Tous les États proposent des régimes et vous pouvez investir dans l’état de votre choix. Si votre seul objectif est d’épargner pour le collège, les plans 529 sont un excellent outil. Ils bénéficient d'excellents avantages fiscaux, mais manquent de la flexibilité de certaines des autres options si l'argent n'est pas utilisé pour le collège.

Avantages

• Les revenus augmentent en franchise d'impôt.
• Les retraits sont libres d'impôt s'ils sont utilisés pour des dépenses d'éducation admissibles.
• Certains États offrent une déduction fiscale pour les contributions.
• Vous pouvez changer de bénéficiaire à l'avenir si les fonds ne sont pas nécessaires.

Les inconvénients

• Les gains retirés pour des dépenses d’éducation non qualifiées sont sujets à une pénalité de retrait de 10% et à l’impôt sur le revenu ordinaire.
• Les cotisations retirées pour des dépenses d’éducation non qualifiées sont soumises à l’impôt sur le revenu.
• Ces actifs sont inclus dans la détermination de la capacité de votre famille à payer pour l’université à des fins d’aide financière.
• Il y a des limites au montant que vous pouvez cotiser chaque année.

Il est à noter qu’il existe également des plans 529 de collèges privés qui permettent aux parents de payer à l’avance les crédits de scolarité dans certaines écoles privées, ce qui permet de bloquer les frais de scolarité futurs aux prix actuels. Mais ceux-ci sont encore moins flexibles que les 529 plans parrainés par l’État, car ils sont spécifiques à une école.

Compte d'investissement imposable

Il s’agit d’un compte de courtage ordinaire alimenté avec de l’argent après impôt. Les gains dans le compte sont taxés, mais l'argent peut être utilisé pour n'importe quoi. (Cela pourrait aussi être de l’argent à la banque, qui ne rapportera pas grand chose et sera également taxé.)

Un compte de placement imposable offre la plus grande flexibilité parmi toutes les options de cette liste, mais le moins souhaitable du point de vue fiscal. Cependant, il existe peut-être des solutions pour éliminer l’impôt sur les gains en capital en transférant des actifs à votre enfant et en combinant l’exemption personnelle, la déduction standard et le crédit d’impôt américain sur les opportunités. Mais cela peut être compliqué, et je recommanderais de travailler avec un fiscaliste ou un financier professionnel pour mettre en œuvre une telle stratégie.

Avantages

• Souplesse d'utilisation des fonds pour des objectifs collégiaux ou financiers.
• Avantages fiscaux potentiels en transférant des actifs appréciés à votre enfant.
• Il n'y a pas de limite de contribution.

Les inconvénients

• Ces actifs sont inclus dans la détermination de la capacité de votre famille à payer pour l’université à des fins d’aide financière.
• Les gains en capital, les dividendes et les intérêts sont imposés chaque année.

Obtenir de l'aide

Ces trois véhicules constituent généralement la meilleure option pour économiser sur les études universitaires, et de nombreuses familles emploieront une stratégie qui en utilise plusieurs. D’autres options, comme les comptes de dépôt ou l’assurance vie à valeur de rachat, sont moins attrayantes. Un compte dépositaire est un compte créé au nom de l’étudiant avec une autre personne affectée en tant que dépositaire. Les fonds doivent être dépensés pour le bien de l’enfant et le devenir une fois celui-ci atteint un certain âge. L’assurance vie à valeur marchande comprend un élément d’investissement que les parents peuvent être tentés d’utiliser pour leurs études collégiales. Mais les frais élevés et les options d’investissement limitées en font un choix peu judicieux pour le financement des collèges. Dans les deux cas, ces véhicules manquent de flexibilité et, dans la mesure où les actifs sont inclus dans le calcul de l'aide financière, ils peuvent réduire le niveau de l'aide reçue par un étudiant.

Pensez à faire appel à un planificateur financier payant, spécialisé dans la planification universitaire, pour vous aider à déterminer ce qui convient le mieux à votre famille.Il est important que vous ne laissiez pas l’épargne au profit de vos études compromettre vos autres objectifs financiers, en particulier vos projets de retraite. Bien que votre enfant puisse contracter un prêt pour le collège, vous ne pouvez pas le faire pour la retraite. L’élaboration d’une stratégie d’épargne pour les collèges dans le cadre de votre plan financier à long terme vous aidera à déterminer combien vous pouvez économiser tout en atteignant vos objectifs personnels et financiers.

Mike Eklund est planificateur financier chez Symétrie financière à Raleigh, en Caroline du Nord. Un résumé de ce blog est également disponible par podcast sur le site Web de Financial Symmetry.