Ratio d'efficience bancaire - Explication complète et exemple |
Prêt bancaire PME : quels ratios le banquier regarde-t-il ?
Table des matières:
Qu'est-ce:
Un ratio d'efficience bancaire est une mesure des frais généraux d'une banque en pourcentage de ses revenus. Fonctionnement (exemple):
La formule varie, mais la plus courante est:
Ratio d'efficience bancaire = dépenses * / Recettes
* hors charges d'intérêts
Par exemple, si les coûts de la Banque XYZ (hors intérêts) s'élèvent à 5 000 000 $ et ses revenus totalisent 10 000 000 $, la formule ci-dessus permet de calculer que le ratio d'efficience de la Banque XYZ est de 5 000 000 $. Cela signifie qu'il en coûte 0,50 $ à la banque XYZ pour générer 1 $ de revenus.
Comme nous l'avons déjà dit, les formules varient mais l'idée est de considérer les coûts en pourcentage des revenus. Les coûts comprennent les salaires, le loyer et les autres frais généraux et administratifs.
Les revenus comprennent les revenus d'intérêts et les revenus de commissions, bien que certaines banques excluent leurs provisions pour pertes sur prêts des revenus ou ajoutent leurs revenus nets d'intérêts aux revenus lors du calcul de la ratio d'efficacité
Pourquoi cela compte:
Le ratio d'efficacité bancaire
est une mesure rapide et facile de la capacité d'une banque à transformer des ressources en revenus. Plus le ratio est faible, mieux c'est (50% est généralement considéré comme le rapport optimal maximum). Une augmentation du ratio d'efficacité indique soit une augmentation des coûts, soit une baisse des revenus. Il est important de noter que différents modèles économiques peuvent générer différents ratios d'efficacité bancaire pour les banques ayant des revenus similaires. Par exemple, mettre l'accent sur le service à la clientèle pourrait réduire le ratio d'efficacité d'une banque, mais améliorer son bénéfice net. Les banques qui se concentrent davantage sur le contrôle des coûts ont naturellement un ratio d'efficacité plus élevé, mais elles peuvent aussi avoir des marges bénéficiaires plus faibles.
En outre, plus une banque génère des frais, plus elle peut se concentrer sur des activités à coûts fixes élevés. (et donc créer des ratios d'efficacité moins bons). La mesure dans laquelle une banque peut tirer parti de ses coûts fixes influe également sur son coefficient d'efficacité; c'est-à-dire que plus une banque est évolutive, plus elle peut devenir efficace. Pour ces raisons, la comparaison des ratios d'efficience est généralement la plus significative parmi les banques d'un même modèle, et la définition d'un ratio «élevé» ou «faible» doit être faite dans ce contexte.