Trésorerie provenant des comptes débiteurs |

Examinons de plus près cette deuxième rangée, et comment elle est calculée. Les chiffres ici sont en arrière-plan. Ils n'apparaissent pas sur un tableau des flux de trésorerie standard, mais ce sont des calculs critiques.

Rappelez-vous: si vous êtes payé immédiatement par vos clients, en espèces ou par carte de crédit, vous n'avez pas à vous soucier autant de cela. Si, cependant, vous vendez aux entreprises, alors c'est vraiment important. Sauf si vous êtes vraiment inhabituel, avec les ventes interentreprises, vous livrez des factures à vos clients professionnels et vous devez ensuite attendre qu'ils vous payent. Vous vous trouvez dans une situation d'équilibre, dans laquelle ils ne veulent pas faire pencher la balance en attendant trop longtemps, et vous ne voulez pas faire pencher la balance en insistant trop fort. C'est assez commun.

Ces hypothèses critiques

Les comptables sont normalement les jours de collecte après le fait, en utilisant vos ventes à crédit et les soldes moyens. Avec l'algèbre, vous pouvez calculer en inverse. Par exemple, si je sais que je vends 35 000 $ par mois à crédit et que j'ai 60 jours de collecte, mon solde devrait être d'environ 70 000 $. Toutes vos ventes ne sont pas à crédit. Certains clients, même les clients professionnels, paieront des espèces. Vous pourriez avoir un mélange de consommateurs qui paient de l'argent et d'entreprises qui attendent pour payer. Vous avez donc une hypothèse de pourcentage de ventes à crédit.

Vous traitez cela avec des hypothèses. Dans l'illustration, vous verrez une hypothèse pour la période de collecte estimée en jours, ce qui signifie combien de jours, en moyenne, vous attendez pour être payé. Vous avez également des hypothèses pour les ventes à crédit en pourcentage du total des ventes.

Donc, tout se résume à une rangée dans l'illustration ici, l'argent provenant des comptes débiteurs. C'est le montant qui entre dans votre argent. Vous pouvez voir en quoi cela diffère des ventes. Vous pouvez également voir le flux entre le solde de clôture du mois dernier, les ventes à crédit de ce mois et le solde de clôture de ce mois.

L'estimateur des jours de collecte définit les montants reçus. (Les montants sont indiqués en milliers.Les chiffres peuvent être affectés par l'arrondissement.)

Au cas où vous auriez des doutes sur la façon dont cela fonctionne, jetez un œil à l'illustration suivante avec les mêmes chiffres sauf le changement de vos jours de collecte estimés. Ce qui se passe, c'est que plus les jours de collecte estimés, plus vos actifs sont dans les comptes débiteurs, ce qui signifie, en fin de compte, moins de liquidités. Nous avons déclaré que dans les pièges à flux de trésorerie: chaque dollar supplémentaire dans les comptes débiteurs est un dollar moins en espèces.

Ce simple changement transforme les flux de trésorerie acceptables en problèmes de trésorerie.