Notions fondamentales en planification successorale: une liste de vérification en 7 étapes

La planification successorale est le processus qui permet de déterminer qui recevra vos avoirs et assumera vos responsabilités après votre décès ou votre incapacité. L’objectif est de s’assurer que vos bénéficiaires reçoivent ces prestations de la manière la plus rentable possible.

Bien que cela soit parfois considéré comme une tâche principalement destinée aux personnes âgées, la planification successorale peut aider les jeunes à établir une base qu’ils pourront affiner au gré de l’évolution de leur situation personnelle et financière. Et ce n’est pas seulement pour les riches, dit Roger Wohlner, conseiller financier et écrivain basé à Arlington Heights, dans l’Illinois.

«Quel que soit votre niveau de revenu, vous devez réfléchir à la manière dont vous souhaitez que vos avoirs financiers soient distribués ou gérés en cas de décès ou d'incapacité», déclare Mme Wohlner. "Qu'est-ce qui arrive à vos affaires?"

Pendant que vous réfléchissez à cette question fondamentale, voici sept étapes à suivre pour commencer à planifier votre succession.

1. faire l'inventaire

Beaucoup de jeunes pensent qu’ils n’en ont pas assez pour justifier la planification successorale. Mais une fois qu'ils ont commencé à chercher, ils pourraient être surpris par tous les actifs matériels et incorporels qu'ils possèdent.

Les actifs corporels d'une succession peuvent inclure:

• Maisons ou autres biens immobiliers
• Véhicules, y compris voitures, motos ou bateaux
• Objets de collection comme des pièces de monnaie, des antiquités ou des cartes à collectionner
• Autres possessions personnelles

Les actifs incorporels d'une succession peuvent inclure:

• Comptes de chèques et d'épargne et certificats de dépôt
• Actions, obligations et fonds communs de placement
• Polices d'assurance-vie
• Plans de retraite comme les plans 401 (k) du lieu de travail et les comptes de retraite individuels
• Tout intérêt détenu dans une entreprise

Une fois que vous avez dressé l'inventaire de vos actifs corporels et incorporels, vous devez estimer leur valeur. C’est facile lorsque vous avez une vérification externe, telle qu’une récente évaluation de votre maison ou les relevés de vos comptes financiers.

Lorsque vous n’avez pas d’évaluation externe, évaluez les éléments en fonction de la manière dont vos héritiers l’espérera. Cela peut aider à assurer que vos biens sont répartis équitablement entre les personnes que vous aimez.

2. Compte pour votre famille

Une fois que vous avez une idée de ce qui se trouve dans votre succession, vous pouvez envisager des moyens de la protéger et de protéger votre famille.

Avez-vous assez d'assurance-vie? Ceci est important si vous êtes marié et que votre style de vie actuel - et votre versement hypothécaire mensuel - nécessite votre double revenu. Une politique est encore plus impérative si vous avez des enfants et avez l’intention de les aider à aller au collège ou si vous avez un enfant ayant des besoins spéciaux.

Il y a beaucoup de variables en matière d'assurance. Outre les types de polices - par exemple, toute la vie ou la durée - vous devez tenir compte du revenu de votre ménage, des besoins de vos enfants, des besoins des autres personnes à charge telles que les parents vieillissants et des autres actifs.

Après avoir consulté l’autre parent, vous devriez également préciser vos souhaits quant à la garde de vos enfants. Ne présumez pas que la famille sera là ou qu’elle aura les mêmes idées et objectifs en matière d’éducation des enfants que vous. Et surtout, ne présumez pas que la décision du juge correspondra à vos souhaits si le problème est soumis au tribunal.

Nommez un tuteur - et un remplaçant, juste au cas où - lorsque vous rédigerez votre testament, dit Wohlner. Ce document officiel peut aider à éviter les coûteux combats devant les tribunaux de la famille.

«Il n’existe pas de meilleur moyen de gaspiller l’argent que vous voulez donner à vos héritiers que d’avoir des parents qui se disputent les enfants», déclare Wohlner.

3. Établissez vos directives

La planification successorale est essentielle pour diriger vos biens une fois que vous êtes parti, mais un plan complet comprend également des directives juridiques importantes qui pourraient entrer en jeu avant cette date.

Une directive sur les soins médicaux, également appelée testament de vie, énonce vos souhaits en matière de soins médicaux si vous devenez incapable de prendre vous-même ces décisions. Vous devez également donner à une personne de confiance une procuration médicale pour vos soins de santé, en lui permettant de prendre des décisions si vous ne le pouvez pas. Ces deux documents sont parfois combinés en un seul, connu sous le nom de directive préalable sur les soins de santé.

Si vous êtes médicalement incapable de gérer vos affaires financières, une procuration financière durable permet à la mère porteuse de votre choix de les gérer. Comme indiqué dans le document, votre agent désigné peut agir en votre nom dans des situations juridiques et financières lorsque vous ne le pouvez pas. Cela inclut le paiement de vos factures et taxes, ainsi que l’accès et la gestion de vos actifs.

Si tout remettre à quelqu'un d'autre vous concerne, envisagez une procuration limitée. Ce document légal fait exactement ce que son nom indique: Il impose des limites aux pouvoirs de votre représentant. Par exemple, vous pouvez donner à la personne le pouvoir de signer les documents en votre nom lors de la clôture d'une vente ou de vendre un stock spécifique.

Examinez attentivement les personnes à qui vous accordez une procuration. Ces personnes pourraient littéralement avoir votre santé financière - et même votre vie - entre leurs mains. Vous voudrez peut-être attribuer la représentation médicale et financière à différentes personnes, ainsi qu’une sauvegarde pour chacune d’elles au cas où votre choix principal ne serait pas disponible en cas de besoin.

Dans certains cas, une confiance peut également être appropriée. Avec une fiducie de vie, vous pouvez désigner des parties de votre succession pour certaines choses de votre vivant.Si vous tombez malade ou êtes frappé d'incapacité, le fiduciaire choisi peut prendre la relève. À votre décès, les actifs de la fiducie sont transférés à vos bénéficiaires désignés, en contournant l'homologation, processus judiciaire qui pourrait autrement distribuer votre bien.

4. Passez en revue vos bénéficiaires

Bien que votre volonté et d’autres documents expriment vos souhaits, ils ne sont pas exhaustifs, dit Wolhner.

«Les régimes de retraite et les produits d’assurance ont des substituts, les désignations de bénéficiaire que vous devez suivre et mettre à jour au besoin», dit-il. "Les désignations de bénéficiaires sont déterminantes pour les testaments."

Les gens oublient parfois les bénéficiaires qu'ils ont nommés sur des polices ou des comptes établis il y a de nombreuses années. Si, par exemple, votre conjoint de votre premier mariage reste bénéficiaire de votre police d’assurance vie, votre conjoint actuel recevra la mauvaise nouvelle - et aucun des paiements de la police - après votre départ.

Ne laissez aucune section de bénéficiaire en blanc. Dans ce cas, lorsqu'un compte est soumis à l'homologation, il sera distribué en fonction des règles de l'État pour déterminer qui obtient la propriété.

Veillez également à nommer les bénéficiaires éventuels. Ces bénéficiaires de secours sont essentiels si votre principal bénéficiaire décède avant vous et que vous oubliez de mettre à jour la désignation de bénéficiaire principal.

5. Notez les lois de votre état

La planification successorale est souvent considérée comme un moyen de minimiser les droits de succession et les droits de succession. Mais au niveau fédéral, seuls les très grands domaines sont soumis aux droits de succession. Pour 2017, jusqu'à 5,49 millions de dollars d'une succession sont exonérés de l'impôt fédéral.

Un petit nombre d'États ont toutefois leurs propres lois en matière d'imposition des successions. Ils peuvent prélever des impôts non seulement sur les successions - même celles dont le montant est inférieur au montant de l’exemption accordé par le gouvernement fédéral - mais également sur les personnes qui héritent de leurs avoirs.

6. Peser la valeur de l'aide professionnelle

Vaut-il la peine de faire appel à un avocat ou à un professionnel des droits de succession pour vous aider à créer votre plan successoral? Comme pour la question de savoir si vous devez engager un spécialiste en déclarations ou vous tourner vers un logiciel de calcul des impôts, la réponse dépend généralement de votre situation.

Lorsque votre succession est petite et que vos souhaits sont simples, un programme de rédaction testamentaire en ligne ou intégré peut suffire à vos besoins. Ces programmes tiennent généralement compte des exigences propres à chaque État et vous guident à travers la rédaction d'un testament en utilisant un processus d'entretien sur votre vie, vos finances et vos legs. Vous pouvez même mettre à jour votre volonté maison si nécessaire.

Cependant, il pourrait être utile de consulter un avocat de la succession et éventuellement un conseiller fiscal si vous avez des doutes sur le processus. Ils peuvent vous aider à déterminer si vous êtes sur le bon chemin de planification successorale, en particulier si vous vivez dans un État avec ses propres impôts sur les successions ou sur les successions.

Dans les cas de succession vaste et complexe - pensez à des problèmes de garde d'enfants particuliers, à des problèmes commerciaux ou à des héritiers non familiaux - un procureur de la succession et un professionnel de la fiscalité peuvent vous aider à gérer les implications parfois compliquées.

Les professionnels peuvent également vous aider à l'avenir, en fonction de l'évolution de votre situation et de la nécessité d'ajuster votre plan - voir l'étape 7.

7. Prévoyez de réévaluer

Changements de vie. Ainsi devrait votre plan de succession.

Évaluez périodiquement votre plan successoral et apportez les modifications nécessaires. Vous devriez revoir vos dernières volontés chaque fois que votre situation change, pour le meilleur ou pour le pire. Cela peut inclure un mariage ou un divorce, la naissance d'un enfant, la perte d'un être cher, l'obtention d'un nouvel emploi ou le licenciement.

Même si votre situation ne change pas, il est toujours judicieux d’évaluer périodiquement votre plan successoral. Même si votre situation est la même, les lois peuvent avoir changé.

Il faudra un peu d'effort pour réviser votre plan, mais prenez courage. La nécessité de réviser signifie que vous avez déjà évité la plus grosse erreur de planification successorale: ne jamais rédiger de plan du tout.

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