Tranches d'impôt fédéral sur le revenu de 2014

[Mise à jour: consultez les parenthèses de 2016 dès que vous vous préparez pour votre prochaine déclaration de revenus.]

Vous déposez vos impôts dans les deux prochains mois, pour le revenu de l’année dernière? Trouvez votre tranche d'imposition fédérale et votre taux d'imposition pour le revenu gagné en 2013.

Pour l'année civile 2013, le taux d'imposition marginal le plus élevé est 39.6% - mais un couple marié déclarant avec un revenu imposable de 400 000 $, à peine dans la tranche supérieure, ne paierait que 27% de leur revenu au gouvernement fédéral. La raison en est dans la différence entre le taux marginal d'imposition et le taux effectif. Le premier indique combien votre dernier dollar est imposé, tandis que le dernier est le pourcentage de votre revenu payé en impôts.

Taux d'imposition marginaux de 2013 (pour la saison de production 2014)

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Échantillon des taux d'imposition effectifs de 2013 pour un couple marié déposant conjointement (pour la saison de production 2014)

Mais vos paiements d'impôts seront probablement encore plus bas

Imaginez un couple marié qui a gagné 400 000 dollars l’an dernier: bien qu’ils se situent dans la tranche d’imposition la plus élevée, leur compte de taxes sera inférieur à 140 000 dollars (35% des 400 000 dollars). Au lieu de cela, ils ne paieront que 108 346 $ (27%) au gouvernement fédéral. Et cela avant d’inclure les déductions - leur compte d’impôt ne va probablement que baisser. Parce que les taux d'imposition ne se réfèrent pas à votre brut le revenu - le montant que vous considérez comme votre salaire - mais votre imposable le revenu, qui correspond à votre revenu brut moins 401 (k), déductions pour bienfaisance, hypothèques et autres.

Revenu brut vs revenu imposable

Voyons un autre exemple. Vous produisez une déclaration seule et votre revenu brut l’an dernier était de 40 000 $. Il s’agit du revenu que vous trouverez sur votre lettre d’offre.

Mais simplement parce que votre revenu brut est de 40 000 $, votre dernier dollar gagné ne sera pas nécessairement imposé à 25%, car votre revenu imposable pourrait être bien inférieur à 40 000 $ après avoir demandé des déductions, des exemptions et des ajustements.

Par exemple, si vous avez versé 5 000 USD à votre 401 (k) en 2013, vous réduisez votre impôt à payer du même montant. Nous appelons ces contributions déductibles d’impôt: elles sont soustraites de votre revenu brut pour déterminer votre revenu imposable. C’est ce que le gouvernement fédéral appelle un ajustement fiscal, un type de déduction fiscale.

Votre revenu imposable est maintenant de 35 000 $ (40 000 $ de revenu brut moins 5 000 $ d’épargne-retraite déductible des impôts), vous plaçant dans la tranche d’impôt marginal de 15%.

Si vous souhaitez soustraire vos déductions fiscales (intérêts hypothécaires, dons de bienfaisance, frais médicaux, etc.), vous devez tenir un registre de toutes les dépenses déductibles, les additionner à la fin de l’année et soustraire ce montant de leur montant. passif d'impôt.

Mais il n’a pas toujours de sens de déduire chaque dépense. Lorsque vous déposez, vous pouvez choisir de détailler déduction - c’est-à-dire, soustrayez vos dépenses médicales, vos dons de bienfaisance, etc. - ou prenez la la norme déduction, qui correspond au montant que toute personne qui n’expose pas n’obtient de soustraire de son revenu brut. La déduction standard varie en fonction de votre statut de dépôt, mais pas de votre revenu. Par conséquent, ceux qui ont un revenu plus élevé - qui dépensent probablement plus pour ces déductions d’éléments de ligne - sont plus susceptibles de bénéficier du détail.

Déductions standard de 2013 par statut de dépôt

• $6,100: Classement unique ou marié séparément
• $8,950: Chef de ménage
• $12,200: Marié, conjoint ou veuf qualifié

Si vous ne pouviez déduire que votre déduction de 5 000 $ 401 (k), vous n’auriez pas droit à la déduction standard de 6 100 $ pour les déclarants célibataires. Il vaudrait mieux que vous omettiez la comptabilité et preniez simplement la déduction standard. En revanche, une personne qui a donné 20 000 dollars à une œuvre de bienfaisance et mis 10 000 dollars dans son 401 (k) aurait intérêt à détailler.