Les règles de 5 ans pour les retraits Roth IRA
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Table des matières:
- Règle des cinq ans pour les retraits
- Règle des cinq ans pour les conversions de Roth
- Règle des cinq ans pour les bénéficiaires
- Et après?
- Trouver les meilleurs fournisseurs Roth IRA
- Estimation combien vaudra votre contribution Roth IRA
- Apprendre plus sur les Roth IRA
Les Roth IRA offrent des avantages fiscaux significatifs et, sans surprise, des conditions sont attachées. Vous devrez vous conformer aux règles de l'IRS pour ces comptes de retraite pour placements afin d'éviter le choc des pénalités ou des taxes lorsque vous effectuez des distributions.
Nous traitons ci-dessous trois des règles applicables aux retraits de Roth IRA, qui prévoient toutes une période de cinq ans pour éviter les pénalités. L’une s’applique au délai d’attente général avant que vous puissiez prendre des retraits de gains de placement (également appelés distributions), l’autre aux conversions de Roth et la dernière aux bénéficiaires.
Voici ce que vous devez savoir sur chacun.
Règle des cinq ans pour les retraits
La règle des cinq ans pour les retraits de revenus de placements Roth IRA requiert que vous conserviez votre compte pendant au moins cinq ans avant de pouvoir exploiter ces revenus sans encourir de pénalité. Il est important de noter que cette règle s’applique spécifiquement aux revenus de placement. Les contributions que vous avez faites peuvent être retirées à tout moment, car vous avez déjà payé des impôts sur cet argent.
Cette règle détermine si un retrait de gains sera considéré comme exempt d'impôt par l'IRS. Sinon, vous pourriez être tenu de payer des impôts et une pénalité de 10% sur la portion de votre distribution correspondant aux revenus. (Voici ce que vous devez savoir si vous envisagez un retrait précoce.)
Il est important de noter que cette règle s’applique spécifiquement aux revenus de placement. Les contributions que vous avez faites peuvent être retirées à tout moment, car vous avez déjà payé des impôts sur cet argent.
La période de cinq ans commence le 1 er janvier de l’année où vous avez versé votre première contribution à un Roth IRA. Une fois que vous avez effacé cette période de cinq ans, les retraits de gains doivent être également effectués après l’âge de 59 ans et demi ou parce que vous êtes admissible à certaines exceptions. Si vous possédez votre Roth depuis moins de cinq ans, il existe également des exceptions qui peuvent vous échapper pour la pénalité de 10% sur les gains retirés - mais pas pour tous les impôts.
| Les distributions anticipées de gains pour ces raisons sont considérées comme qualifiées: non soumises à l'impôt ni à la pénalité de 10% | Les distributions anticipées de gains pour ces raisons sont considérées comme des exceptions: imposables à titre de revenu, mais non soumis à la pénalité de 10% |
|---|---|
| Vous êtes titulaire d'un Roth IRA depuis au moins cinq ans ET vous prenez la distribution dans l'une des circonstances suivantes: • vous avez 59 ans et demi ou plus • Vous êtes totalement et totalement invalide • En tant que bénéficiaire du Roth IRA après le décès du titulaire du compte • d’utiliser jusqu’à 10 000 $ pour un premier achat | • Vous prenez la distribution pour les frais d'études admissibles • vous prenez la répartition pour les frais médicaux non remboursés qui dépassent 7,5% de votre revenu brut ajusté pour l'année ou les primes d'assurance maladie lorsque vous êtes au chômage • vous prenez des distributions de réservistes qualifiés (pour les membres de la réserve militaire appelés en service actif) • vous prenez une série de distributions sensiblement égales • La distribution est due à une taxe IRS • Tu as ne pas vous avez détenu un Roth IRA pendant au moins cinq ans, mais vous êtes âgé de 59 ans ou plus, vous êtes totalement invalide, vous avez hérité du Roth IRA après le décès du titulaire du compte ou avez utilisé jusqu'à 10 000 USD pour l'achat d'un premier logement. |
Règle des cinq ans pour les conversions de Roth
Semblable à la règle ci-dessus, les retraits d'argent de la conversion d'un IRA traditionnel ou d'un 401 (k) en un Roth IRA sont soumis à une période d'attente de cinq ans pour éviter une pénalité.
La période de cinq ans commence le premier jour de l'année d'imposition dans laquelle vous avez converti de l'argent.
Pour cette règle, la période de cinq ans commence le premier jour de l'année d'imposition dans laquelle vous avez converti de l'argent d'un IRA traditionnel (ou effectué un roulement d'un plan de retraite qualifié) en votre Roth IRA. Par exemple, si vous effectuez une conversion au mois de mai, la règle de cette conversion commence le 1 er janvier précédent. Chaque conversion ou substitution est soumise à une période d'attente distincte de cinq ans.
" Lire la suite: Une conversion Roth IRA vous convient-elle?
Si vous n’attendez pas la période requise de cinq ans entre la conversion et le retrait, vous devrez peut-être payer une pénalité de 10%, ainsi que tout impôt sur le revenu dû. Les mêmes exceptions s'appliquent à la règle des cinq ans en matière de retraits de conversions comme pour tout autre type de distributions anticipées - voir le tableau ci-dessus pour des exemples).
Règle des cinq ans pour les bénéficiaires
La dernière règle des cinq ans s'applique aux distributions aux bénéficiaires d'un titulaire d'IRA décédé. Comme le soulignent les deux autres règles, le décès constitue une exception aux pénalités applicables aux retraits anticipés. Toutefois, pour éviter les impôts ordinaires, les bénéficiaires doivent toujours se conformer aux deux règles antérieures relatives au délai de retrait des revenus de placement ou des montants convertis.
" Lire la suite: En savoir plus sur vos options lorsque vous héritez d'un IRA
Si vous êtes le bénéficiaire d’un Roth IRA, revérifiez le calendrier des contributions initiales, des conversions ou des reports.
Par conséquent, si vous vous trouvez bénéficiaire d’un IRA Roth, revérifiez le calendrier des contributions initiales, des conversions ou des reconductions. Les distributions de gains et les reports ne seront pas nécessairement éligibles en franchise d’impôts si l’une des règles de cinq ans l’interdit, même si le propriétaire initial de l’IRA Roth est décédé. Ces montants seront inclus dans le revenu brut du bénéficiaire et seront donc soumis à l’impôt sur le revenu, tout comme si l’argent avait été versé au propriétaire initial de l’IRA.
