Conseil fiscal pour les petites entreprises: l’amortissement peut vous faire économiser de l’argent
Amortissement Comptable Vs Amortissement Fiscal - Vidéo [298].
Table des matières:
- Obtenez votre pointage de crédit personnel gratuit chaque semaine avec Investmentmatome
- Qu'est-ce que l'amortissement?
- Comment calculer l'amortissement
- Et après?
- Trouver et comparer meilleur logiciel d'impôt pour les travailleurs indépendants
- Trouver négligé les déductions fiscales des petites entreprises
- Apprendre sur les déductions fiscales des bureaux à domicile pour les petites entreprises
C’est la période des impôts et, en tant que propriétaire d’une petite entreprise, vous devriez envisager de déduire chaque déduction pour entreprise à laquelle vous avez droit. La dépréciation est une des déductions que vous avez peut-être oubliées: la baisse continue de la valeur des biens immobiliers, qui peut être utilisée pour compenser les revenus de votre entreprise.
L’amortissement peut entraîner de précieuses déductions d’impôt sur le revenu qui permettent aux propriétaires de petites entreprises d’économiser des milliers de dollars chaque année. Mais pour savoir exactement comment calculer et demander la déduction, il est possible que les choses deviennent un peu déroutantes.
L’amortissement permet aux propriétaires de petites entreprises de réduire la valeur d’un actif au fil du temps en raison de son âge, de son usure ou de son déclin. Il s’agit d’une déduction fiscale annuelle inscrite en tant que dépense dans un compte de résultat; vous prenez une déduction pour amortissement en remplissant le formulaire 4562 avec votre déclaration de revenus. L'amortissement est également le processus par lequel une entreprise amortit le coût d'une immobilisation. Par exemple, lorsque vous dépensez 30 000 USD sur un actif, vous ne réclamez pas nécessairement une dépense initiale de 30 000 USD; au lieu de cela, vous déprécieriez l'actif au fil du temps, pour finalement en réclamer le coût total. Les actifs qui sont généralement amortissables comprennent les bâtiments, les ordinateurs, le matériel, les machines, le mobilier de bureau et les véhicules de travail, mais vous pouvez également être en mesure de déprécier des biens incorporels tels que des brevets ou des droits d’auteur, selon l’IRS. Les biens non amortissables comprennent les terrains (car ils ne sont pas épuisés et ne sont pas sujets à l'usure), les stocks (car ils sont destinés à la vente) et les biens loués (puisque vous ne les possédez pas). «Généralement, l’amortissement est porté sur les bâtiments appartenant à l’entreprise, à son équipement et même à des éléments plus petits, tels que des ordinateurs et des téléphones portables», explique Jason Reiman, planificateur financier et conseiller basé à Tucson en Arizona. Vous utilisez l’amortissement pour réduire votre fardeau fiscal puisque vous réduisez votre revenu imposable global. Vous utilisez l’amortissement pour réduire votre fardeau fiscal puisque vous réduisez votre revenu imposable global. Mais il est important de comprendre que la dépréciation ne fait pas affecter les flux de trésorerie de votre entreprise ou son solde de trésorerie réel, car il s’agit d’une dépense hors caisse. Supposons, par exemple, que vous soyez propriétaire d’un restaurant générant un revenu net de 100 000 dollars cette année - l’argent que vous avez gagné après avoir comptabilisé tout les coûts d'exploitation de votre entreprise, y compris les frais d'exploitation et les investissements - mais vous prenez des déductions pour amortissement totales de 25 000 $ sur le bâtiment que vous possédez. L'IRS vous imposerait un revenu de 75 000 $ au lieu de 100 000 $ en raison de la déduction. Avec un taux d’imposition des sociétés de 35%, vous économiserez 8 750 dollars sur les taxes. Voici la partie la plus délicate: déterminer le montant d’une déduction pour amortissement que vous pouvez appliquer à vos actifs. Pour utiliser la dépréciation à titre de déduction, vous devez être le propriétaire du bien, qui doit avoir une «durée de vie utile» de plus d'un an. L'IRS exige que vous amortissiez l'amortissement sur la durée de vie utile de l'actif. Vous pouvez commencer à amortir la propriété une fois qu’elle est utilisée et arrêter de la déprécier lorsque vous avez entièrement récupéré son coût ou que vous cessez de l’utiliser dans votre entreprise. Les ordinateurs, le matériel de bureau, les voitures, les camions et les appareils peuvent être amortis jusqu’à cinq ans; le mobilier et les équipements de bureau tels que les bureaux peuvent être amortis sur sept ans; les immeubles locatifs résidentiels peuvent être amortis sur 27,5 ans; et les bâtiments commerciaux ou les propriétés non résidentielles peuvent être amortis sur 39 ans, selon la publication IRS 946. Pour savoir combien vous pouvez amortir, vous devez connaître le coût initial de l'actif et combien de temps vous pouvez l'amortir. Pour savoir combien vous pouvez amortir, vous devez connaître le coût initial de l'actif et combien de temps vous pouvez l'amortir. Vous pouvez ensuite utiliser l'une des trois méthodes d'amortissement suivantes: Méthode linéaire: Vous amortirez la propriété d'un montant égal chaque année pendant sa durée de vie utile. Pour déterminer le montant annuel que vous pouvez amortir, soustrayez la valeur de récupération de l'actif (le montant que vous pourriez obtenir en le vendant à la fin de sa durée de vie utile) de son coût, puis divisez ce montant par le nombre d'années de sa vie utile.. Par exemple, si vous achetez un ordinateur à 1 000 USD, d’une valeur de récupération de 200 USD et d’une durée de vie de cinq ans, vous pourrez déduire 160 USD d’amortissement chaque année. Méthode accélérée: Avec cette méthode, vous pourrez déduire des déductions pour amortissement plus importantes au cours des premières années de la vie utile de la propriété et des déductions plus petites ultérieurement. C'est la méthode la plus couramment choisie par les petites entreprises, selon ImpôtRapide. Vous utiliseriez le système de recouvrement accéléré des coûts (MACRS) modifié de l’IRS et vous vous référez au guide de la table de pourcentages de l’IRS, dans la Publication 946, Annexe A pour connaître vos déductions. Section 179 Déduction: Cela vous permet de déduire le coût total de l'actif dans l'année d'acquisition, jusqu'à un maximum de 25 000 $ à compter de 2015. L'amortissement est quelque chose qui devrait certainement être apprécié par les propriétaires de petites entreprises. Mais comme vous préférez consacrer du temps à la croissance de votre petite entreprise plutôt qu’à la définition de règles fiscales compliquées, il est probablement judicieux de faire appel à un professionnel de la fiscalité. Image via iStock. 
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Steve Nicastro est un rédacteur traitant des finances personnelles pour Investmentmatome . Suivez le sur Twitter @StevenNicastro et sur Google+ .
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