Règles de l'IRA: votre feuille de triche de 2018
r/AmITheA**hole For Refusing To Be Friends With A N*zi?
Table des matières:
- Résumé rapide des règles de l'IRA
- Règles de contribution traditionnelles de l'IRA
- Règles de déduction traditionnelles IRA
- Limites de déduction traditionnelles de l'IRA pour 2018
- Règles de retrait traditionnelles de l'IRA
- Et après?
- Voir un aperçu des règles les plus importantes Roth IRA
- Voici comment et où ouvrir un IRA
- 7 types des IRA pour vous aider à économiser pour l'avenir
Alors que l'IRA traditionnel partage de nombreuses caractéristiques avec son frère ou sa soeur plus récent, l'IRA Roth - tous deux offrent des incitations fiscales à l'épargne en vue de la retraite et des retraits anticipés dans certaines circonstances - est régi par un ensemble de règles distinct.
Voici la répartition des règles traditionnelles de l’IRA par catégorie:
- Règles de cotisation
- Règles de déduction
- Règles de retrait
Résumé rapide des règles de l'IRA
- La limite de cotisation maximale pour 2018 est de 5 500 $ (ou 6 500 $ si vous avez 50 ans ou plus).
- Les contributions peuvent être déductibles d’impôt dans l’année où elles sont versées.
- Les investissements dans le compte augmentent avec un report d'impôt
- Les retraits à la retraite sont imposés comme un revenu ordinaire
- L’IRS exige que les personnes commencent à retirer de l’argent du compte à l’âge de 70 ans et demi.
- Les retraits non qualifiés avant l'âge de 59 ans et demi peuvent entraîner une pénalité de retrait anticipé de 10% et des impôts sur le revenu.
Les taxes et les retraits anticipés fonctionnent différemment pour un Roth. Voir notre explicatif sur les règles Roth IRA pour plus de détails.
Règles de contribution traditionnelles de l'IRA
Avoir un revenu gagné est une condition nécessaire pour contribuer à un IRA traditionnel. De plus, vos contributions annuelles à un IRA ne peuvent dépasser ce que vous avez gagné cette année-là. Sinon, le plafond annuel des contributions est de 5 500 $ pour les moins de 50 ans et de 6 500 $ pour les 50 ans et plus.
Voici d'autres règles relatives aux contributions:
Vous pouvez contribuer à un IRA traditionnel et à un Roth IRA la même année. Si vous êtes admissible aux deux types, assurez-vous que le montant de votre contribution combinée ne dépasse pas la limite annuelle.
Vous pouvez également contribuer à un IRA traditionnel et à un 401 (k) la même année. Ici aussi, les limites de contribution pour chaque type de compte s’appliquent.
Si vous n’avez pas droit à une contribution déductible, vous pouvez toujours placer de l’argent dans un IRA traditionnel. Avec un Roth IRA, si vous gagnez trop d’argent, l’option de créer un compte est complètement exclue. L'IRA traditionnel laisse la fenêtre ouverte et permet des contributions - mais pas une déduction - jusqu'à la limite annuelle. En guise de récompense pour le refus d’allégement fiscal immédiat, l’IRS annule les impôts sur la croissance des investissements et ne vous oblige pas à payer des impôts sur les retraits à la retraite. (Plus d'informations sur les avantages fiscaux traditionnels de l'IRA ci-dessous.)
Vous n'êtes pas autorisé à faire des contributions à un IRA traditionnel passé un certain âge. Cette règle diffère de celle d'un Roth IRA. L'IRS ne vous permet pas de contribuer à un IRA traditionnel une fois que vous atteignez l'année où vous atteignez l'âge de 70 ans et demi. Avec un Roth, vous êtes libre de continuer à alimenter le compte tant que vous respirez et gagnez un revenu.
Il n'y a pas de montant minimum requis pour ouvrir un IRA et pas de règles concernant le montant d'argent que vous devez déposer. Notez que les courtiers fixent des minimums pour leur propre compte, mais l'exigence est souvent plus basse pour les IRA que pour un compte imposable normal. Chez certains courtiers, c’est même 0 $. Pour plus d'informations sur vos options de courtage, consultez notre analyse des meilleurs courtiers pour les IRA.
Règles de déduction traditionnelles IRA
Les règles relatives aux contributions étant éliminées, il est temps de déterminer le montant de cette contribution (le cas échéant) que vous pouvez déduire de vos impôts.
La réponse à la question sur la déductibilité dépend de votre revenu et de la question de savoir si vous ou votre conjoint êtes couverts par un régime de retraite parrainé par l’employeur, tel qu’un régime 401 (k). Si aucun d’entre vous n’a accès à un régime d’épargne entreprise, vous pouvez déduire toutes les contributions jusqu’à concurrence du plafond annuel. Consultez le tableau ci-dessous pour connaître les limites lorsque l'accès à un régime d'épargne d'entreprise est pris en compte.
Limites de déduction traditionnelles de l'IRA pour 2018
| Statut de classement | Revenu brut ajusté modifié de 2018 | Remise sur les impôts |
|---|---|---|
| Marié, conjoint ou veuf ou veuve admissible |
|
Déduction complète jusqu'à la limite de cotisation |
|
Déduction partielle | |
|
Aucune déduction | |
| Célibataire ou chef de ménage | 63 000 $ ou moins | Déduction complète jusqu'à la limite de cotisation |
| Plus de 63 000 $ mais moins de 73 000 $ | Déduction partielle | |
| 73 000 $ ou plus | Aucune déduction | |
| Mariage marié séparément | Si vous ou votre conjoint êtes couverts par un régime de retraite professionnel: moins de 10 000 $ | Déduction partielle |
| Si vous ou votre conjoint êtes couverts: 10 000 $ ou plus | Aucune déduction |
L'allégement fiscal initial est l'une des principales choses qui différencient un traditionnel d'un Roth IRA, dans lequel aucune déduction fiscale n'est autorisée pour les contributions.
C’est aussi l’une des raisons pour lesquelles un IRA traditionnel est particulièrement bénéfique pour les hauts revenus. Il réduit le salaire imposable pour l'année, que l'épargnant indique ou non les déductions dans sa déclaration de revenus.
En plus de la déductibilité fiscale potentielle des contributions, vous devez connaître le traitement fiscal des dollars IRA traditionnels:
- Les investissements dans un IRA traditionnel augmentent avec un report d'impôt. Tant que l’argent restera dans l’IRA, tous les gains, même ceux générés par la vente d’investissements appréciés, resteront sous le radar fiscal d’Oncle Sam.
- Mais ces taxes sont dues lorsque de l’argent est retiré d’un IRA traditionnel. Vous avez un allégement fiscal immédiat. L’IRS n’a pas taxé la croissance des investissements. Vous ne pensiez pas cesser de payer vos impôts pour toujours, n'est-ce pas?
Un IRA traditionnel a du sens pour les personnes qui pensent être dans une tranche d’imposition inférieure à la retraite.
Les retraits (ou distributions) d'un IRA traditionnel sont imposés comme un revenu. Combien dépend de votre taux d'imposition actuel. C’est la raison pour laquelle un IRA traditionnel a du sens pour les personnes qui pensent être dans une tranche d’imposition plus faible à la retraite: elles obtiennent la déduction au cours de leurs années de revenus plus élevés quand elles valent plus.
Comme les distributions de Roth ne sont pas imposées, il est préférable de choisir une tranche d’imposition supérieure à la retraite.
Règles de retrait traditionnelles de l'IRA
L’âge de 59 ans et demi n’est peut-être pas largement considéré comme un anniversaire important, mais dans les cercles des IRS, il est remarquable d’être l’âge auquel les individus sont autorisés à commencer à retirer leurs retraits de leurs IRA. Taper sur le compte avant cet âge peut entraîner une pénalité de retrait anticipé de 10% et des impôts supplémentaires.
L'âge 70½ est un autre à marquer sur le calendrier. C'est à ce moment que les investisseurs ayant épargné dans une IRA traditionnelle doivent commencer à prendre les distributions minimales requises, ou RMD.
Si vous ne commencez pas à prendre des DAM avant le 1 er avril de l’année suivant l’année civile au cours de laquelle vous atteignez l’âge de 70 ans (et chaque année après), vous devez vous préparer à la taxe d’accise de 50% de l’IRS sur le montant requis non retiré.
Besoin d'argent avant l'âge de 59 ans et demi? Il existe des exceptions à la règle obligeant les titulaires de compte à attendre.
Besoin de l'argent plus tôt? Il existe des exceptions à la règle obligeant les titulaires de comptes à attendre jusqu'à l'âge de 59 ans et demi pour les retraits. Vous continuerez de payer des impôts sur le revenu sur les distributions, mais vous pourrez peut-être éviter la pénible pénalité de 10% pour effectuer un retrait anticipé traditionnel de l'IRA dans les cas suivants:
- Vous avez des dépenses d'études supérieures qualifiées pour vous-même, votre conjoint, vos enfants ou petits-enfants ou pour votre conjoint
- Vous utilisez une distribution pouvant atteindre 10 000 $ pour acheter, construire ou reconstruire une première maison
- Vos frais médicaux non remboursés dépassent 7,5% de votre revenu brut ajusté
- Vous êtes dans l'armée et êtes appelé au service actif pendant plus de 179 jours
- Vous êtes devenu totalement et définitivement invalide
- Vous êtes le bénéficiaire d'un propriétaire IRA décédé
(Pour plus de détails sur les exceptions à la règle de l’âge de 59 ans et demi, voir Règles de retrait traditionnelles de l’IRA.)
Les règles de retrait de Roth IRA sont très différentes: les retraits de cotisations sans pénalités ni impôts sont autorisés à tout moment, ce qui fait du Roth une meilleure option si vous devez absolument puiser tôt dans votre épargne-retraite. Cependant, lorsqu'il s'agit de tirer parti des bénéfices, les règles de retrait de Roth sont plus complexes.
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