Qu'est-ce que l'homologation?

Qu'est-ce que l'homologation?

La loi sur les successions régit qui obtient quoi après votre mort. L'homologation est le processus juridique qui consiste à administrer la succession d’une personne décédée, à régler les réclamations et à distribuer les biens en vertu du testament. Un tribunal des successions décide de la validité du testament et accorde son approbation à l'exécuteur testamentaire (tel qu'il est indiqué dans le testament). Le tribunal des successions nomme également officiellement l'exécuteur désigné comme ayant le pouvoir légal de disposer des biens tel que spécifié dans le testament.

Notez que l'homologation est simplement l'acte d'administrer la distribution. Cela n'a aucun rapport avec vos obligations fiscales.

• Si vous décédez intestat (sans testament), une partie de la succession passe au conjoint survivant sans testament (ceci n'est pas vrai pour les couples de même sexe)
• Chaque État a un seuil minimum différent pour le moment où l'homologation entre en jeu

L'importance d'avoir vos canards dans une rangée

Lors de votre planification financière et successorale, il est important de procéder à un examen approfondi de vos actifs et de ce qui leur arrivera si vous décédez.

Passez en revue vos actifs d'homologation et d'homologation

L'homologation	Sans homologation
Actifs individuels	Biens possédés conjointement avec droit de survie
Actifs locataires en commun	Actifs que vous possédez conjointement avec votre conjoint en tant que locataires de la totalité
Avoirs des bénéficiaires avec des bénéficiaires décédés ou sans bénéficiaires	Biens appartenant à votre Revocable Living Trust
	Actif que vous possédez et payable à un bénéficiaire désigné Comptes payables au décès («POD»), comptes de transfert au décès («TOD»), en fiducie pour les comptes («ITF») et Totten trusts Polices d'assurance-vie Comptes de retraite, y compris les IRA, les 401 (k) et les rentes Compte d'épargne santé ou médical
	Actifs dans lesquels vous conservez un domaine viager et le reste est transféré à un bénéficiaire autre que celui de la bienfaisance

Mise en garde: Les désignations de vos bénéficiaires sont-elles à jour?

Sarah Ellyn Farley, épouse de Jennifer Tobits depuis quatre ans, est décédée du cancer en septembre 2010. Après son décès, les parents de Farley, qui n’avaient jamais accepté le mariage de leur fille avec Tobits, ont déposé une requête devant le tribunal des successions pour prendre en charge la gestion de sa succession. Ils ont également déposé une réclamation concernant les prestations du régime de retraite de Farley. Farley n’avait pas désigné de bénéficiaire et, bien qu’en principe, si aucun bénéficiaire n’est désigné, les prestations sont transmises au conjoint survivant, les parents prétendent qu’ils devraient les recevoir. Ils font valoir que la définition de conjoint du DOMA (en tant que personne du sexe opposé) s'applique au régime de retraite puisque le régime de retraite est un régime ERISA (régime de retraite réglementé par le gouvernement fédéral).

Cette affaire est toujours en cours.

Image de documents juridiques via Shutterstock