Comment offrir des actions à un nouveau diplômé

La saison des diplômes bat son plein et pour beaucoup d’Américains, cela signifie une chose: il est temps de vous rendre au guichet automatique.

Selon les résultats de l'enquête publiée ce mois-ci par la Fédération nationale du commerce de détail, l'argent devrait être un cadeau de choix pour les nouveaux diplômés, suivi des cartes de vœux et des cartes-cadeaux. L’appel est évident: le destinataire peut dépenser l’argent à sa guise, il n’ya aucun problème avec les reçus ou les retours et un effort minimal est requis de la part du donneur.

Si vous aimez l’idée de donner de l’argent mais que vous voulez quelque chose avec plus de punch, considérez les actions. Il a potentiellement une durée de vie plus longue et des rendements plus élevés. Un cadeau de stock aide également un destinataire à apprendre à investir.

Cependant, certains éléments spécifiques aux actions de donation sont notamment la compréhension des besoins financiers immédiats du destinataire. Voici quatre questions à considérer avant de vous donner des actions.

1. Les stocks sont-ils le bon cadeau?

C’est généreux d’aider quelqu'un à investir pour l'avenir, mais soyez conscient des besoins pressants du destinataire. Le nouveau diplômé a-t-il une dette de carte de crédit à taux d’intérêt élevé? Est-il confronté à des perspectives d'emploi incertaines? At-elle des dépenses à venir (déménager dans une nouvelle ville, par exemple) qui pourraient l'endetter davantage?

Si «oui» est la réponse à l'un des scénarios ci-dessus, le don de placements peut ne pas être pratique. Pire encore, un nouveau diplômé à court d’argent pourrait être tenté de vendre les actions et de renoncer aux avantages à long terme tout en générant des impôts.

Si le cadeau est destiné à une mineure, il existe des moyens de limiter le moment ou la manière dont elle aura accès à cet investissement. En créant un compte dépositaire, vous gérez le compte en son nom jusqu’à ce qu’elle ait atteint son âge (en général entre 18 et 21 ans, bien que certains États vous permettent de spécifier un âge plus avancé). À ce moment-là, elle sera libre de le faire à sa guise.

" PLUS: Donnez à votre enfant le cadeau de stocks

2. Transférer ou acheter?

Il existe deux manières fondamentales de donner des actions: transférer des actions que vous possédez déjà ou en acheter de nouvelles. Le choix du meilleur choix dépendra de vos avoirs actuels et des incidences fiscales pour le destinataire.

Étant donné que le don est fait dans l’intérêt du destinataire, sachez que le transfert d’actions à eux signifie que vous transférez également le fardeau fiscal des plus-values ​​sur ces actions. Au moment de vendre, ils feront face à des gains en capital réalisés sur la base de la valeur de l’action lors de son premier achat.

Par exemple, si vous offrez 100 actions d’une société que vous avez achetée à 25 dollars et que le destinataire vend lorsque les actions se négocient à 40 dollars, il paiera des impôts sur un gain en capital de 1 500 dollars. Si, au lieu de cela, vous achetiez et offriez de nouvelles actions de cette même action alors qu'elle se vendait à 35 $ par action et à 40 $, elles ne paieraient que des gains en capital sur 500 $.

Si vous souhaitez toujours transférer les actions d'une participation existante, le processus varie en fonction de la manière dont vous détenez l'action - dans un certificat papier, auprès d'un courtier ou par enregistrement direct auprès de la société. Contactez l'institution qui supervise vos avoirs pour savoir quelles étapes et quels documents sont nécessaires pour effectuer le transfert.

En général, vous aurez besoin des éléments suivants: une description des valeurs que vous donnez (nom de la société, symbole boursier et nombre d’actions), votre numéro de compte et vos informations de contact, ainsi que le nom complet du destinataire, le numéro de sécurité sociale, les coordonnées et le compte sur lequel l’investissement doit être transféré.

Si le destinataire est un débutant dans le monde des placements et qu’il n’a pas de compte de courtage, vous pourrez peut-être transférer des actions par le biais du système d’enregistrement direct. Cela mettra le destinataire dans les livres en tant qu'investisseur auprès de la société.

Si vous souhaitez donner une action que vous ne possédez pas actuellement (ou vous ne voulez pas vous séparer de vos propres actions), vous avez le choix. Tout comme pour un transfert, vous devrez diriger cet achat vers un compte au nom du destinataire en achetant des actions directement par l’intermédiaire de la société émettrice ou d’un courtier.

Plusieurs sites Web s'adressent aux personnes qui souhaitent donner des actions, y compris GiveAshare.com, SparkGift.com et Stockpile.com, mais il peut exister une prime pour la nouveauté. L’achat d’une action d’une société et l’encadrement du certificat peuvent coûter jusqu’à deux fois le cours actuel des actions sur GiveAshare, par exemple. Pour chacun de ces sites, assurez-vous de vérifier les frais, qui peuvent être plus élevés qu’un courtage traditionnel.

" PLUS: Comment acheter des actions

3. A quel point voulez-vous être généreux?

Que vous transfériez des actions ou que vous en achetiez de nouvelles pour lancer le portefeuille de placements d’un nouveau diplômé, votre générosité a probablement des limites. L'IRS est d'accord.

Vous pouvez faire un don annuel allant jusqu’à 14 000 dollars (valeur des actions comprise) à n’importe quel nombre de destinataires et vous serez dispensé de payer les taxes fédérales sur les dons. Allez au-dessus de ce montant et vous devrez le payer.

Votre altruisme a également d'autres conséquences fiscales. Vous bénéficiez d'un avantage fiscal lors du transfert d'actions en évitant de payer l'impôt sur les gains en capital sur cet investissement, mais comme indiqué ci-dessus, le destinataire assume ce fardeau. Pour les nouveaux investissements, il n’ya aucun avantage fiscal sur les gains en capital pour le donneur et le coût de base pour le bénéficiaire correspond à la valeur de l’investissement au moment de l’achat.

4. Quelles leçons voulez-vous donner?

L’argent peut être roi lors de la remise des diplômes, mais il est également ici aujourd’hui, parti demain. Les cadeaux d’achat peuvent être mémorables et significatifs au-delà du potentiel de gains financiers, comme le montre l’histoire de Alex Whitehouse. En tant qu'enfant en bas âge, il a reçu 10 parts d'une entreprise de services publics de son grand-père.

«Au début, j'étais enthousiaste à l'idée de recevoir par la poste quelque chose portant mon nom, mais cela a ensuite suscité un intérêt pour le marché boursier et une appréciation de l'impact des dividendes réinvestis», a déclaré Whitehouse, qui est désormais président de Whitehouse. Gestion de patrimoine à Vancouver, Washington. «Ce cadeau a eu un impact énorme sur moi. Cela m'a conduit sur la voie de devenir un conseiller financier."

Désormais, Whitehouse aide ses clients à payer cet engagement en recommandant des actions à leurs petits-enfants, en particulier des actions de sociétés susceptibles de toucher la jeune génération.

Les cadeaux d’achat nécessitent plus de planification que de mettre de l’argent dans une carte de vœux. Mais en faisant cet effort, vous allez peut-être susciter un intérêt précoce pour investir ou aider le bénéficiaire à planifier son avenir - et il est impossible de prédire où cela pourrait conduire.

Anna-Louise Jackson est rédactrice chez Investmentmatome, un site Web sur les finances personnelles. Courriel: [email protected]. Twitter: @ aljax7.