Étude: La réforme fiscale au Kansas va faire mal aux résidents à faible revenu

La législature de l’État du Kansas vient d’adopter une réforme fiscale radicale qui modifiera l’impôt sur le revenu et limitera la baisse programmée de la taxe de vente. En conséquence, la plus grande partie du Kansas verra sa facture d’impôt diminuer - à une exception près: les plus pauvres de l’État, qui gagnent en moyenne un peu plus de 10 000 dollars par an.

Principales conclusions:

• Les riches bénéficient de la facture fiscale; les pauvres seront blessés:Les 1% les plus riches, qui gagnent plus d'un million de dollars par an, verront leur compte de taxes diminuer de 10 038 $. Pendant ce temps, les Kansans les plus pauvres, qui gagnent en moyenne 10 000 dollars par an, verront leur compte de taxes augmenter.
• Les politiciens ont mal interprété ce projet de loi récemment adopté comme une hausse de taxes pour tous.Ce n’est tout simplement pas vrai - la plupart verront en réalité une baisse substantielle des impôts.

Le plus troublant à propos de ce projet de loi est peut-être qu’il s’inscrit dans une tendance plus large. Le Missouri, un voisin proche du Kansas, est allé dans la même direction: réduire les impôts pour tous sauf les plus pauvres de l’État.

Pour plus de détails sur la manière dont la population du Kansas sera touchée, ainsi que sur la façon dont les politiciens développent ce projet de loi, lisez ci-dessous.

Aperçu: Qui est blessé et qui est aidé par la réforme fiscale

Pendant des mois, la législature de l'État du Kansas a lutté contre la réforme fiscale. Et leur lutte a été centrée sur les domaines dans lesquels il faudrait réduire davantage: l’impôt sur le revenu ou la taxe de vente - expliquez pourquoi cela est important ci-dessous, dans notre section «Contexte».

Nous nous sommes retrouvés avec des réductions dans les deux cas, mais les allégements fiscaux pèsent beaucoup plus lourd sur l'impôt sur le revenu, un changement qui profite de manière disproportionnée aux Kansans à revenu élevé - encore une fois, plus à ce sujet dans notre section «Contexte» ci-dessous.

En résumé, nous avons laissé les changements suivants pour la population du Kansas à compter de 2017 (Remarque: dans le tableau, nous divisons la population du Kansas en centiles, des 20% les moins bien rémunérés aux 1% les plus riches):

	Bas 20%	21-40ème	41-60ème	61-80ème	81-95ème	96-99ème	Top 1%
Revenu moyen	$10,300	$28,000	$45,500	$71,200	$115,100	$233,300	$1,025,300
Modification du fardeau fiscal	+$18	-$116	-$269	-$629	-$1,220	-$2,699	-$10,039

Certains politiciens ont suggéré tout le contraire de ce que notre table démontre, une réduction d'impôt pour la majeure partie du Kansas; ils ont insisté sur le fait que cette facture d’impôts constituait une hausse d’impôts, et l’une de leurs preuves est la réforme des déductions détaillées sur les déclarations de revenus des États.

Leur logique, cependant, n'est pas solide.

Les déductions détaillées pour la plupart des citoyens du Kansas ayant des revenus plus élevés vont en fait augmenter - ils pourront déduire davantage de leurs déclarations étatiques. Ce changement, associé à des taux considérablement plus bas, énumérés ci-dessous dans notre section «Référence», réduira considérablement la facture fiscale de l'État pour les Kansans à revenu élevé.

Ce que les politiciens ont dit

• Faux:Les politiciens ont déclaré que le recouvrement des impôts s’élevait à 777 millions de dollars, en raison du projet de loi n ° 2059.
• Vrai:En vertu du projet de loi n ° 2059 de la Chambre des représentants, au cours des cinq prochaines années, le montant de la facture d’impôt collectif applicable aux Kansans diminuera de 591 millions de dollars.
• Pourquoi cet écart?À l’origine, les recettes fiscales devaient diminuer beaucoup plus, de 1,5 milliard de dollars, et l’État a décidé de limiter cette baisse. D'où ce chiffre de 777 millions de dollars, la prétendue «hausse d'impôt» que les politiciens ont utilisée et abusée pour fustiger leurs adversaires.

La représentante de la Chambre des représentants, Julie Menghini, a déclaré au Kansas City Star: «Il s’agira d’une augmentation de 777 millions de dollars, car c’est une augmentation de 777 millions de dollars. Ne vous y trompez pas.

Cependant, comme nous l’avons souligné plus haut, la rhétorique de Menghini est inflammatoire et source de distorsion. Si vous calculez les chiffres, vous constaterez que le HB 2059 réduit la facture fiscale actuelle des Kansans de plus de 590 millions de dollars. C'est un récit très différent de celui que certains politiciens projettent.

Cette image globale du Kansas n’est toujours pas la bonne histoire à raconter de toute façon, car elle ne met pas en évidence les modifications apportées à la facture d’impôts d’un groupe de revenu particulier: les 20% les plus modestes, qui verront leur facture augmenter au fur et à mesure que les autres l'État voit un allégement fiscal.

Contexte: Pourquoi la taxe de vente frappe plus durement les pauvres

Sur chaque dollar, tout le monde est taxé de la même manière. Mais, en proportion du revenu, la taxe de vente absorbe davantage les pauvres.

Pourquoi? De manière générale, les pauvres contribuent une part nettement plus importante de leur revenu aux produits taxables. Nous soulignons que ce groupe à faible revenu, les 20% les plus pauvres, qui gagnent environ 10 000 dollars par an, consacre près de 90% de leur revenu à l'achat de produits taxables. Il s'ensuit qu'ils sont particulièrement touchés par une augmentation de la taxe de vente.

Contexte: Pourquoi une légère augmentation des impôts pour les pauvres est une grande différence pour l'économie

Le quintile inférieur ne paiera que 18 dollars de plus à cause du projet de loi n ° 2059 de la Chambre. Bien que ce chiffre soit petit, il reste néanmoins important pour les raisons suivantes:

1) Ce groupe à faible revenu est le seul groupe touché par la réforme fiscale. Et malheureusement, il s’agit d’une tendance: un projet de loi récent dans le Missouri a eu le même effet sur les plus pauvres de l’État. La réforme fiscale au Kansas est symptomatique de quelque chose de plus important: l'élargissement de l'inégalité des revenus.

2) Ce groupe dépense plus d'argent que les individus à revenu élevé - et des dépenses plus élevées signifient une économie plus forte. Pour chaque dollar supplémentaire dans leur poche, les Américains les plus pauvres, les 10% les plus pauvres, dépensent environ 82 cents.C’est presque le double du chiffre des personnes à revenu élevé, les 10% des mieux rémunérés, qui dépensent environ 47 cents par dollar supplémentaire. En d'autres termes, une taxe plus élevée sur les personnes à faible revenu réduit les dépenses de consommation à un taux beaucoup plus élevé que pour les personnes les mieux rémunérées.

Référence: un résumé de HB 2059

• La taxe de vente
  • le taxe de vente et d'utilisation tombera de 6,3% à 6,15%.
  • Cela peut sembler être une victoire pour les Kansans à faibles revenus, qui sont les plus vulnérables à une taxe de vente, mais ce n’est pas le cas: le taux de la taxe de vente devait initialement tomber à 5,7% en juillet.
• L'impôt sur le revenu
  • le taux marginaux de l'impôt sur le revenu de l'état va tomber progressivement. D'ici 2017, le boîtier de pédalier sera ramené de 3% à 2,3% et le groupe supérieur de 4,9% à 3,5%.
  • UNE élimination progressive des déductions détaillées réorganise la façon dont le Kansas traite ses déductions. À l'origine, il vous suffisait de déduire vos déductions détaillées fédérales moins les impôts sur le revenu des États (vous pouvez déduire les impôts sur le revenu de votre déclaration fédérale). Bientôt, les Kansans seront soumis à un nouveau système, qui prend simplement la totalité des déductions fédérales et le réduit de moitié.
  • La seule exception est le déduction pour dons de charité - vous pourrez toujours déduire le montant total.
  • le déduction standard va prendre un coup, aussi. Pour les couples mariés qui déposent ensemble, le montant passera de 9 000 $ à 7 500 $.
• D'autres modifications du code des impôts sont répertoriées sur le site Web de la législature de l'État du Kansas.

Méthodologie

Investmentmatome a analysé les effets de HB 2059 avec les données fournies par l’Institut sur la fiscalité et la politique économique, le Tax Policy Centre et l’Urban Institute.